北京市西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委干部通過剝絲抽繭分析甄別，發(fā)現(xiàn)了案件最核心的違法犯罪的節(jié)點(diǎn)及證據(jù)。 齊欣 攝

　　“非常震驚，特別后悔?！薄爱?dāng)時(shí)疏忽了，不敢想，一想會(huì)發(fā)瘋的感覺?！泵鎸?duì)鏡頭，北京市西城區(qū)國(guó)資委原副主任郭欣和北京天恒置業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“天恒集團(tuán)”)原副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師鄒笑容如是懺悔。2人在國(guó)有企業(yè)改制中疏忽職守，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)重大損失，先后被立案查處。西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委制作警示教育片《疏忽職守釀惡果——郭欣、鄒笑容瀆職案警示錄》，組織全區(qū)黨員干部集中觀看。

　　黨的二十大報(bào)告對(duì)深化國(guó)資國(guó)企改革作出重大部署。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)：“推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，要有利于國(guó)有資本保值增值，有利于提高國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，有利于放大國(guó)有資本功能?！比欢?，在國(guó)有企業(yè)改革過程中，個(gè)別管理人員政治素質(zhì)不高、監(jiān)管缺位、違背行政法規(guī)、違反國(guó)家法律等，致使出現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)流失情況。

　　二十屆中央紀(jì)委二次全會(huì)部署深化整治國(guó)有企業(yè)領(lǐng)域腐敗問題。嚴(yán)肅懲處企業(yè)改制領(lǐng)域違紀(jì)違法問題，是國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展的重要保證。在查辦郭欣、鄒笑容案過程中，西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委按照一體推進(jìn)“三不腐”要求，從查清事實(shí)、追贓挽損、防控風(fēng)險(xiǎn)、彌補(bǔ)漏洞等方面同步發(fā)力，解決了困擾多年的歷史遺留問題。

　　以國(guó)有股減資退出方式規(guī)避高管持股問題，埋下國(guó)有資產(chǎn)流失隱患

　　2020年12月至2021年1月，北京市委巡視組在巡視西城區(qū)委期間，有群眾反映天恒集團(tuán)高管涉嫌私分國(guó)有資產(chǎn)問題。該問題線索交由西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委初核。天恒集團(tuán)股權(quán)案涉及國(guó)企改制的歷史遺留問題，相關(guān)書證散存多處。專案組調(diào)閱大量檔案，力求還原改制過程，查找是否存在偏差。

　　2004年，西城區(qū)住宅建設(shè)開發(fā)公司改制為北京天恒正業(yè)投資管理有限責(zé)任公司。改制后，天恒正業(yè)公司由天恒集團(tuán)、富邦興業(yè)公司等共同持股。其中，天恒集團(tuán)是西城區(qū)國(guó)資委全資出資成立的國(guó)有企業(yè)。富邦興業(yè)公司是改制過程中，為對(duì)天恒集團(tuán)高管及公司骨干實(shí)施股權(quán)激勵(lì)、穩(wěn)定就業(yè)而成立的持股公司。富邦興業(yè)公司成立初，天恒集團(tuán)持股50.08%，天恒集團(tuán)高管及員工(以下統(tǒng)稱經(jīng)營(yíng)者)持股49.92%。

　　根據(jù)改制方案，天恒集團(tuán)持有的50.08%股份是行權(quán)對(duì)象，即富邦興業(yè)公司對(duì)正業(yè)公司的股權(quán)投資收益，超過3%以上的部分以及經(jīng)營(yíng)者的股權(quán)分紅，須用于購(gòu)買天恒集團(tuán)持有的50.08%的股份。行權(quán)有效期3年，即2004年至2007年要購(gòu)買所有天恒集團(tuán)股份，最終實(shí)現(xiàn)天恒集團(tuán)退出富邦興業(yè)、該公司完全由經(jīng)營(yíng)者持股。由于未籌到足夠資金，富邦興業(yè)公司的行權(quán)一直擱淺。

　　在國(guó)企混合所有制改革深入過程中，部分地方由于缺乏統(tǒng)一規(guī)定、操作不規(guī)范，導(dǎo)致企業(yè)改制引入職工持股及職工投資新設(shè)公司過程中出現(xiàn)了一些問題。2008年，國(guó)務(wù)院國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股、投資的意見》，明確國(guó)企高管“不得直接或間接持有本企業(yè)所出資各級(jí)子企業(yè)、參股企業(yè)及本集團(tuán)公司所出資其他企業(yè)股權(quán)”。

　　西城區(qū)國(guó)資委明確，國(guó)企高管必須在職務(wù)和股權(quán)之間作出選擇，要么留職務(wù)，要么留股權(quán)。然而，在處理天恒集團(tuán)高管持股問題上，卻出現(xiàn)了第三種選項(xiàng)：讓天恒集團(tuán)國(guó)有股以減資方式退出富邦興業(yè)公司。按照盤算，這樣既能達(dá)成富邦興業(yè)成為完全自然人持股公司的目的，也能規(guī)避國(guó)企高管在二級(jí)公司持股的問題。

　　提出該選項(xiàng)的，正是時(shí)任天恒集團(tuán)副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師鄒笑容。值得注意的是，鄒笑容此時(shí)還兼任富邦興業(yè)公司法人、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，系富邦興業(yè)公司國(guó)有股權(quán)減資工作第一責(zé)任人。這番操作，看似讓富邦興業(yè)公司按要求變成了由自然人持股的公司，但國(guó)有股權(quán)減資退出的選項(xiàng)，為后續(xù)國(guó)有資產(chǎn)流失埋下了隱患。

　　2011年9月，天恒集團(tuán)向西城區(qū)國(guó)資委報(bào)送《關(guān)于持有北京富邦興業(yè)投資有限責(zé)任公司的國(guó)有股權(quán)以減資方式退出的請(qǐng)示》。主管區(qū)屬企業(yè)投資股權(quán)變動(dòng)的郭欣翻閱材料后，僅就“默認(rèn)國(guó)有股權(quán)以原始股價(jià)每股1元退出”提出異議，稱1元1股是2004年改制方案規(guī)定的，但富邦興業(yè)公司一直在發(fā)展，須以2011年凈資產(chǎn)價(jià)格定價(jià)。

　　天恒集團(tuán)重新上報(bào)方案：以減資方式退出集團(tuán)持有的富邦興業(yè)公司50.08%股份，國(guó)有股退出價(jià)格為每股1.61元。西城區(qū)國(guó)資委批復(fù)同意。

　　專案組同志分析，天恒正業(yè)公司改制看起來“很成功”，天恒集團(tuán)國(guó)有股每股增值0.61元，郭欣的決定似乎讓國(guó)有資產(chǎn)增加了收益。但在超過了3年行權(quán)期限的情況下，重新啟動(dòng)行權(quán)，本就是違規(guī)行為，而其中更是缺少了一個(gè)重要環(huán)節(jié)——資產(chǎn)評(píng)估。

　　《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》等規(guī)定，企業(yè)改制應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估，準(zhǔn)確界定和核實(shí)資產(chǎn)，客觀、公正地確定資產(chǎn)的價(jià)值。據(jù)此，富邦興業(yè)公司的國(guó)有股權(quán)減資退出，天恒集團(tuán)應(yīng)委托專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。但天恒集團(tuán)國(guó)有股權(quán)未經(jīng)評(píng)估，直接參照富邦興業(yè)公司2011年凈資產(chǎn)價(jià)格確定了股權(quán)價(jià)格。

　　一起在國(guó)有企業(yè)改制中的違紀(jì)違法案件，時(shí)隔多年后被揭開了蓋子。

　　加大對(duì)產(chǎn)權(quán)交易這一腐敗易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域案件的查處力度

　　2021年8月，西城區(qū)監(jiān)委依法聘請(qǐng)審計(jì)公司和資產(chǎn)評(píng)估公司，對(duì)天恒集團(tuán)國(guó)有股減資退出時(shí)的富邦興業(yè)公司進(jìn)行追溯評(píng)估，核實(shí)是否存在國(guó)有資產(chǎn)流失問題。

　　評(píng)估認(rèn)定，富邦興業(yè)公司在評(píng)估基準(zhǔn)日的股東全部權(quán)益價(jià)值4.56億余元，其中50.08%天恒集團(tuán)國(guó)有股權(quán)價(jià)值2.28億余元。為完成減資事宜，富邦興業(yè)公司僅轉(zhuǎn)給天恒集團(tuán)1486.03萬元減資款。因減資造成國(guó)有資產(chǎn)直接損失2.14億余元，數(shù)額特別巨大。

　　此前，西城區(qū)國(guó)資委印發(fā)《北京市西城區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理實(shí)施細(xì)則》，對(duì)規(guī)范該區(qū)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估行為提出明確要求。專案組調(diào)取文件發(fā)現(xiàn)，《細(xì)則》正是由郭欣核準(zhǔn)簽發(fā)，《細(xì)則》下發(fā)到天恒集團(tuán)后，鄒笑容在簽閱欄親筆寫下簽閱日期。

　　經(jīng)批準(zhǔn)，西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委對(duì)郭欣、鄒笑容進(jìn)行立案審查調(diào)查，并采取留置措施。2011年，為解決天恒集團(tuán)高管在二級(jí)公司持股問題，天恒集團(tuán)啟動(dòng)國(guó)有股權(quán)減資退出富邦興業(yè)公司工作。天恒集團(tuán)和區(qū)國(guó)資委分別由鄒笑容和郭欣負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。經(jīng)查，未發(fā)現(xiàn)鄒笑容、郭欣采取弄虛作假手段故意隱匿、侵吞國(guó)有資產(chǎn)問題，但兩人在國(guó)企改制中嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，未對(duì)國(guó)有股權(quán)價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)重大損失。

　　依據(jù)《西城區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)職能配置、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和人員編制規(guī)定》，資產(chǎn)評(píng)估審核工作是區(qū)國(guó)資委產(chǎn)權(quán)科的重要職責(zé)。郭欣作為分管產(chǎn)權(quán)科的區(qū)國(guó)資委副主任、天恒集團(tuán)國(guó)有股權(quán)變動(dòng)事宜直接負(fù)責(zé)人，對(duì)公司改制遺留問題不深入了解，把審批工作變成“紙面政務(wù)”，在按規(guī)定應(yīng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估情況下，審批時(shí)未提出評(píng)估要求，即簽字同意天恒集團(tuán)上報(bào)的減資請(qǐng)示、注銷了國(guó)有產(chǎn)權(quán)，其玩忽職守行為導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失，數(shù)額特別巨大。郭欣被給予開除黨籍處分，并將其涉嫌職務(wù)犯罪問題移送審查起訴。

　　《總會(huì)計(jì)師條例》第六條規(guī)定：“總會(huì)計(jì)師具體組織本單位執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保護(hù)國(guó)家財(cái)產(chǎn)?！编u笑容不僅是天恒集團(tuán)總會(huì)計(jì)師，更是富邦興業(yè)公司減資事宜的直接負(fù)責(zé)人。鄒笑容未經(jīng)評(píng)估即以減資方式將國(guó)有股權(quán)減資退出。其行為違反了總會(huì)計(jì)師職責(zé)，嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)損失，數(shù)額特別巨大。鑒于鄒笑容在立案調(diào)查前已退休，不再給予政務(wù)處分，按規(guī)定調(diào)整其待遇，并將其涉嫌職務(wù)犯罪問題移送審查起訴。

　　刑法第三百九十七條規(guī)定了玩忽職守罪。最高人民法院、最高人民檢察院《關(guān)于辦理國(guó)家出資企業(yè)中職務(wù)犯罪案件具體應(yīng)用法律若干問題的意見》規(guī)定：“國(guó)家出資企業(yè)中的國(guó)家工作人員在公司、企業(yè)改制或者國(guó)有資產(chǎn)處置過程中嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任或者濫用職權(quán)，致使國(guó)家利益遭受重大損失的，依照刑法第一百六十八條的規(guī)定，以國(guó)有公司、企業(yè)人員失職罪或者國(guó)有公司、企業(yè)人員濫用職權(quán)罪定罪處罰?！?/p>

　　2023年6月，郭欣因犯玩忽職守罪被判處有期徒刑三年，緩刑三年;鄒笑容因犯國(guó)有公司人員失職罪被判處有期徒刑三年，緩刑三年。兩人均當(dāng)庭認(rèn)罪認(rèn)罰且均未上訴，目前判決已經(jīng)生效。

　　西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委對(duì)在減資過程中存在問題的天恒集團(tuán)有關(guān)負(fù)責(zé)人給予了相應(yīng)的黨紀(jì)政務(wù)處分，不符合持股相關(guān)規(guī)定的高管均已主動(dòng)退股或退職。

　　西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委有關(guān)負(fù)責(zé)同志說：“企業(yè)改制在優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)合理流動(dòng)和重組、提高資源配置效率、實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值等方面發(fā)揮了重要作用。同時(shí)，由于多方面原因，在國(guó)有企業(yè)重組改制、產(chǎn)權(quán)交易、經(jīng)營(yíng)管理過程中容易出現(xiàn)隱匿、私分、轉(zhuǎn)移、挪用、賤賣國(guó)有資產(chǎn)等問題，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。必須加大對(duì)產(chǎn)權(quán)交易這一腐敗易發(fā)、多發(fā)領(lǐng)域案件的查處工作，形成有力震懾。”

　　發(fā)送監(jiān)察建議書和督辦函，督促依法依規(guī)挽回國(guó)有資產(chǎn)損失

　　挽回經(jīng)濟(jì)損失是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)反腐敗工作中的一項(xiàng)重要內(nèi)容。中央紀(jì)委印發(fā)的《紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)涉案財(cái)物管理規(guī)定》要求，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要認(rèn)真履行追贓挽損職責(zé)，最大程度為國(guó)家挽回?fù)p失。在查辦郭欣、鄒笑容案過程中，西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委堅(jiān)持辦案與挽損并重，采取多種方式竭力推進(jìn)追贓挽損工作。

　　西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委了解到，2011年國(guó)有股權(quán)減資退出富邦興業(yè)公司至案發(fā)，其間因股東去世、離婚、股權(quán)收購(gòu)等情況，富邦興業(yè)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與2011年相比已發(fā)生較大變化，通過直接恢復(fù)股權(quán)原狀方式挽回國(guó)有資產(chǎn)損失，操作上難度較大。

　　在鄒笑容被留置期間，專案組通過耐心細(xì)致工作，促使其認(rèn)識(shí)到自身錯(cuò)誤行為給國(guó)家造成的重大損失。鄒笑容主動(dòng)交代違法犯罪事實(shí)，并對(duì)后續(xù)挽回國(guó)有資產(chǎn)損失發(fā)揮了作用。西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委在對(duì)天恒集團(tuán)部分高管(同時(shí)系富邦興業(yè)公司股東)進(jìn)行談話過程中，出示了扎實(shí)的證據(jù)材料并全面解釋國(guó)家法律規(guī)定，使其充分認(rèn)識(shí)到國(guó)有資產(chǎn)流失的社會(huì)危害性。且相比依法強(qiáng)制挽回經(jīng)濟(jì)損失，由相關(guān)各方協(xié)商解決會(huì)有更好效果。這些股東均表示愿意積極配合糾正錯(cuò)誤、挽回?fù)p失。

　　2022年2月，西城區(qū)監(jiān)委向區(qū)國(guó)資委發(fā)送監(jiān)察建議書，直指“2011年天恒集團(tuán)國(guó)有股權(quán)減資退出富邦興業(yè)公司的過程中，存在未按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，導(dǎo)致國(guó)有資產(chǎn)重大損失問題”。建議書指出，按照相關(guān)規(guī)定：企業(yè)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估而未進(jìn)行評(píng)估的，由國(guó)資委通報(bào)批評(píng)并責(zé)令改正，必要時(shí)可依法向人民法院提起訴訟，確認(rèn)其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為無效。據(jù)此，區(qū)監(jiān)委建議區(qū)國(guó)資委依法挽回國(guó)有資產(chǎn)損失，并報(bào)送相關(guān)結(jié)果。

　　為防止天恒正業(yè)公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受相關(guān)管理人員違紀(jì)違法問題影響，西城區(qū)監(jiān)委向天恒集團(tuán)發(fā)送監(jiān)察建議書，建議天恒集團(tuán)發(fā)揮國(guó)有出資公司大股東作用，對(duì)正業(yè)公司日常管理和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行有效監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。

　　2022年9月，西城區(qū)委召開書記專題會(huì)，討論天恒集團(tuán)案件挽損工作，要求盡最大努力挽回國(guó)有資產(chǎn)損失，妥善解決歷史遺留問題。經(jīng)天恒集團(tuán)和富邦興業(yè)公司股東協(xié)商溝通，最終達(dá)成《關(guān)于北京天恒置業(yè)集團(tuán)有限公司在北京富邦興業(yè)投資有限責(zé)任公司以增資方式恢復(fù)股權(quán)協(xié)議書》，并確定整改路徑：通過增資恢復(fù)國(guó)有股權(quán)的方式，經(jīng)過必要的資產(chǎn)評(píng)估和審核程序，由天恒集團(tuán)出資1486.03萬元(相當(dāng)于返還富邦興業(yè)公司2011年減資退出時(shí)天恒集團(tuán)收到的對(duì)價(jià))，重新持有富邦興業(yè)公司50.08%的國(guó)有股權(quán)。

　　西城區(qū)國(guó)資委牽頭，天恒集團(tuán)聘請(qǐng)審計(jì)公司和評(píng)估公司，對(duì)天恒集團(tuán)重新增資履行資產(chǎn)評(píng)估流程。同時(shí)，西城區(qū)紀(jì)委監(jiān)委多次主持召開追贓挽損調(diào)度會(huì)分析會(huì)，并組織協(xié)調(diào)區(qū)內(nèi)相關(guān)單位共同推動(dòng)。2023年6月，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委向區(qū)委主要領(lǐng)導(dǎo)同志報(bào)送《追贓挽損專項(xiàng)監(jiān)督情況報(bào)告》，并發(fā)送督辦函，建議區(qū)國(guó)資委依法依規(guī)盡快挽回國(guó)有資產(chǎn)損失。

　　2023年6月，富邦興業(yè)公司召開股東大會(huì)，決議同意天恒集團(tuán)恢復(fù)在富邦興業(yè)公司中50.08%的股權(quán)。此后，天恒集團(tuán)和富邦興業(yè)公司辦理了恢復(fù)天恒集團(tuán)持有富邦興業(yè)公司股權(quán)的工商變更登記，天恒集團(tuán)成為富邦興業(yè)公司第一大股東。

　　天恒正業(yè)投資管理有限公司所擁有的天意市場(chǎng)、八里莊北里周邊商鋪等優(yōu)良資產(chǎn)，為天恒集團(tuán)帶來分紅收益，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)了國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　來源 中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察報(bào) | 作者 韓亞棟

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